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監査法人からFASへ転職するためには？必要なスキルや年収

公開日2019/12/25 更新日2019/12/26 ブックマーク数

公認会計士

監査法人からの転職先として、FAS（ファイナンシャル・アドバイザリー・サービス）の人気が高くなっています。
M&Aが活発に行われるようになっている近年、大手および中小・独立系FASが、監査法人出身の人材を積極的に採用しています。
この記事では、監査法人からFASへ転職するために必要なスキルや年収などについて見ていきましょう。

監査法人からFASに転職するためには

FASとは、会計および財務に関するアドバイスとコンサルティングを行うことです。具体的な業務は次のようになります。

・財務デューデリジェンス

財務デューデリジェンスとは、M&Aを行う際に対象企業の財政状態や経営状態、資金繰りなどについて調査を行い、不正な取引や経理処理がないかを確認することです。
まず基礎資料を入手した上で案件概要を把握し、ミーティングで調査範囲と手続きを決定、詳細な資料を入手して分析、報告書を作成する流れとなります。

この流れを見るとわかるように、財務デューデリジェンスの作業内容は、監査業務と親和性が高いことが分かります。
したがって、この財務デューデリジェンスは、監査法人出身の公認会計士にとって、自分の経験を最大限に生かすことができる業務であるといえます。

・バリュエーション（企業価値評価）

バリュエーションとは、M&Aに際して対象企業の価値評価を行うことです。
財務デューデリジェンスが主に過去から現在の財務分析をすることに対し、バリュエーションでは将来のキャッシュフロー計画を分析します。

将来の財務分析を大きく扱うわけではない会計監査と比較すると、バリエーションは「やや異なった業務」といえるでしょう。
したがって、監査法人出身の会計士は、まず財務デューデリジェンスからFAS業務に関わり、バリュエーションにも幅を広げることが多くなります。

・ファイナンシャルアドバイザリー
ファイナンシャルアドバイザリーは、M&Aの戦略策定から実行後のサポートまでを総合的に扱うM&Aアドバイザリーサービスです。

以上が、FASの基本的な業務内容となります。

FASには、
・大手監査法人のFAS部門
・中小・独立系のブティック型財務コンサルティングファーム
の大きく分けて2種類があります。
それぞれの業務の違いについて、以下で見てみます。

大手監査法人のFAS部門

大手監査法人は、それぞれがFAS部門を持っています。

新日本系列 …EYトランザクション･アドバイザリー･サービス株式会社
トーマツ系列 …デロイトトーマツファイナンシャルアドバイザリー合同会社
あずさ系列 …KPMG FAS
あらた系列 …PwCアドバイザリー合同会社

大手監査法人から系列のFAS部門へグループ内で異動することも多くあります。
大手FASの特徴は、クロスボーダー取引などの大きな案件に関わることができることです。
また、業務ごとに部門が縦割りになっているため、1つの業務に特化して経験を積むこともできます。

ただし、縦割りになっていることは、専門性を高められるメリットはあるものの、幅広く業務経験を積むことが難しくなります。
将来独立を考えているのなら、中小・独立系のFASへ転職することも選択肢の1つとなるでしょう。

ブティック型財務コンサルティングファーム

ブティック型財務コンサルティングファームは、大手FASとは異なり、少数精鋭で専門性の高いサービスを提供しています。
中小規模の顧客が中心となるために、M&Aの全体を俯瞰してみることが可能となります。
また、業務が縦割りになっておらず、財務会計、税務、経営などについて総合的に経験を積むことができます。

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記事提供元

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